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コラム

相続法が変わった(4) 民法改正と遺言

2021年02月09日 カテゴリー:コラム, 遺産相続

相続法が変わった(4)

民法改正と遺言

 

1.

6年前、子どもはおらず配偶者は先に亡くなっている方(Aさん)の自筆証書遺言の検認手続きに立ち会ったことがある。

兄弟もすでに亡くなり、法定相続人は、甥や姪の計11名であった。

遺言検認の日には、そのうち7名の甥姪が家庭裁判所までやってきた。東京や広島や金沢の方たちも含まれていた。

自筆証書遺言は、近くで交流のあった一人の甥(Bさん)に全部相続させるという内容であった。

それを見た東京の甥が「少しはもらえるんですよね。」と言った。

私は、「兄弟には遺留分はありません。その子供さんである甥や姪にも遺留分はないので、全ての遺産は、

遺言によってBさんがもらうことになります。」と説明せざるを得なかった。

すると、今にも私の胸ぐらをつかまんばかりに近寄ってきて

「こんな遠くから出てきて、そんなこと言われるために出てきたのか!法律がどうであろうと許さんぞ!」と大声を出した。

他の甥や姪も私をにらみつけた。

私は単なる遺言執行者で、Aさんから遺言を預かっていたものである。

このような経験をしているので、遺留分のない方が相続人のケースでは、遺言の検認は気が重い。

また、遺言書の写しや作成した財産目録を送ることも躊躇される。Aさんのように遺産が3億円以上あったケースはなおさらである。

しかし、東京地裁の判例(2007年12月3日)は、

「遺言執行者は、遺留分が認められていない相続人に対しても、遅滞なく被相続人に関する相続財産の目録を作成して

これを交付するとともに、遺言執行者としての善管注意義務に基づき,遺言執行の状況について適宜説明や報告をすべき

義務を負うというべきである」

と判示し、遺留分を有しない相続人に対しても説明・報告義務があるという原則を述べた。 (民法1012条3項、同法645条)

ただし、説明・報告義務の内容については、個別事情を考慮した上で判断されるべきとの限定も付している。

そして、当該遺言執行者はこれらの義務に違反したとして、相続人から遺言執行者への損害賠償責任が認められている。

この判例に従うと、遺留分のない方に対しても少なくとも遺言書の写しと財産目録を送らなければならないことになる。

 

2.

年末に、「遺言を書き直したい」という依頼を受けた。

10年ほど前、公正証書遺言を作成したCさんからである。

以前は、お元気であったが、今は介護施設に入所し、車いす生活とのことであった。

子どももおらず、配偶者もおらず、兄弟姉妹は8人もいて、甥や姪が相続人となり、法定相続人は計12名以上となる方である。

私はその介護施設まで行って話を聞くことにした。

コロナ禍のため、介護施設では、入り口ドアすぐそばの狭いスペースに置いてある小さな机と

いす二つのところまでしか通してもらえなかった。そこへCさんが、施設長に車いすを押してもらって連れてこられた。

3.

「遺言の内容をどう変えたいのか」ということをまずお聞きし、法務局に遺言書を預ける

「自筆証書遺言保管制度」の方が安いのでこれを勧めようとした。

ところが、Cさんは、運転免許証を持っておらず、マイナンバーカードも申請しておらず、写真入りの証明書は全く持っていなかった。

マイナンバーは、かって国民総背番号制といわれ、国民の情報を国がすべて把握して、税金の補足や行動まで管理しようとするものということで、

申請したくないと言う。

それでは、自筆証書遺言保管制度は使えない。

「公正証書にしましょうか。」と言ってみたものの、なんと、Cさんは、住所を施設の住所に変更しており、

以前の印鑑カードは無効となっていた。今の住所で新たに印鑑登録をしないと、公証人が要求する本人証明書としての印鑑証明書が取得できない。

施設長は、「今はコロナが大変なことになっているので、役所へお連れすることもなかなかできない。

コロナが落ち着いてからしか役所へも連れて行ってあげられない」という。

 

そこで、私は、やむを得ず全部自筆で書いてもらう自筆証書遺言という方法をとらざるを得なかった。

そして、コロナがおさまった時に、公正証書遺言にするしかない。

 

4.

さて、公正証書遺言と自筆証書遺言保管制度のメリットは、検認の手続きが不要なことである。

一方、遺言執行者は、法定相続人全員に対して、遺言書の写しと相続財産目録を作成して送付しなければならないので、

結局、全法定相続人を把握し住所も調べなければいけない。               (民法1007条2項、1011条)

この点では、どの方式の遺言も手間は同じである。

5.

検認の手続きに手間取っている間に、遺言執行するより早く、預金の仮払い制度(2019年7月1日から開始)によって、

被相続人の預金から仮払いしてしまう法定相続人がいる場合もあり得る。

また、法定相続人の中に債務がある人がいた場合、その債権者が債権者代位権を行使して法定相続分どおり不動産の相続登記をして

債務者の持分を差し押さえてしまうということもあり得る。

その法定相続人に遺留分がない場合は、問題となる。

やはり、遺言執行を速やかに実行できる公正証書遺言が一番いいということになるのだろうか。

相続法が変わった(3) 「特別受益と遺留分の民法改正」

2021年02月09日 カテゴリー:コラム, 遺産相続

相続法が変わった(3)

「特別受益と遺留分の民法改正」

 

1.特別受益について、民法改正がなされた点は、

遺留分の算定の基礎となる財産の範囲を見直し、相続人に対する贈与であっても、

遺留分権利者に損害を与えることを知って行った贈与を除き、その持ち戻しは相続開始前10年以内にされた贈与に限る、とした点である。

旧法では、法定相続人に対する贈与は、10年以内という限定付けはなされていなかったものである。

この改正は、実務をやるうえで、結構大きな影響を与えるものと思う。

 

2.

(二男)「弟(三男)だけが大学へ行かせてもらっている。しかも私立だ。私も兄も母親には中学までしか行かせてもらえなかった。」

(三男)「兄さんだって大学まで行ってるじゃないか。」

(二男)「自分は親には中学までしか出させてもらえなかった。自分で働きながら夜間高校に行き、夜間大学まで行ったんだ。

お前のように全部母親に私立大学の学費や生活費をだしてもらっているわけじゃない。」

(長男)「僕は中卒ですよ。会社勤めをしても学歴がないから出世できなかった。それで会社を辞めて自営せざるをえなかったんだ。」

(二男)「お前だけだ。いい思いをしたのは。自分も兄貴(長男)も小学校のときから新聞配達をやらされて、給料全部を母親がとっていった。

中卒後就職したが、結婚するまでの間、給料のほとんどを母親がとっていった。」

(長男)「私は結婚しても、母親の要望で、母親や三男と同居したけれど、母親がきつい人で、やがて妻がうつ状態になってしまい、別居するしかなかったんだ。」

(二男)「自分もだ。兄貴夫婦が家を出たあと、どうしても自分に同居してくれと母親がいってきたから、嫁と一緒に同居した。嫁は働いていたが、

母親が何かにつけうるさく言うので、ノイローゼになってしまい、結局別居を選ばざるをえなかった。

弟は、自分や兄貴夫婦の苦労を知っていたのに、結婚しても母親と同居し続け、結局全部自分に相続させるという遺言を書かせたんだ。あまりに汚い。」

 

遺留分減殺請求訴訟における長男、次男と三男のそれぞれの主張であった。争点は多かったが、争点の一つは、

どこまで教育を受けさせてもらったか、私立大学まで行った三男に特別受益はあるかであった。

被相続人である母親は、たくさん土地を持っており、売れば、長男や二男も少なくとも高校ぐらいは出してやれたはずであった。

しかしケチであり、「お金がない。うちは貧乏だから」といって、長男と二男には就職させ、就職後の給料の大半を家に半ば強制的に入れさせていたのである。

三男は、国公立大学ではなく、私立大学(4年制)にまで行かせてもらっている。

40年以上前の私立大学の学費がいくらであるのか、その当時の生活費がいくらかかるのかの立証は、難しかった。

三男は、「自分は、飲食店でアルバイトをして、そのアルバイト代で学費も生活費も賄った。」と主張した。

そして、今も飲食店をやっている店主から、1970年頃に大卒の初任給より高いアルバイト料をもらっていたという書面まで取ってきた。

にわかに信じがたい書面であった。この件は和解が試みられたが、決裂し判決となった。国立大学卒の裁判官は三男の特別受益を認めてくれた。

改正後は、このように、し烈に戦ったことが、なつかしいなぁ、もう今後はこういう争いはほとんどなくなるのかな、ということになっていく。

 

3.教育だけではなく、通常の贈与であっても、10年より前の贈与であれば、遺留分を算定するうえで考慮されなくなる。

現在は、人生100年時代といわれているように、親世代はずいぶん長生きし、子どもが相続するときは、

60代70代になっていることもざらである。また、遺言をのこしていく方も増えた。

そうすると、10年より前に贈与した不動産や金銭、新築資金、嫁入り資金、というのも全く考慮されなくなる。

但し、これらは遺言があって、遺留分減殺請求の場面においてである。遺言がない場合の遺産分割協議では、

法定相続人であれば10年以上前の贈与であっても、その贈与の価額を加えたものを相続財産とみなして、各人の相続分を算定することとなる。

相続法が変わった(2)自筆証書遺言書保管制度のメリット 遺言が有効か無効かの争い

2021年02月09日 カテゴリー:コラム, 遺産相続

相続法が変わった(2)

自筆証書遺言書保管制度のメリット

1.遺言が有効か無効かの争い

ここ数年、遺言が有効か無効かが争点となる事件を何件かやっている。

(1)自筆証書遺言

①自筆証書遺言は、偽造したと疑われて、争われやすい。

・筆跡鑑定が行われたのは一澤帆布事件は有名である。

・養子縁組届の養親欄に、父親から頼まれて息子が代筆した。

父親の昔の愛人の子から養子縁組無効確認訴訟が提起され、当然敗訴。

さらに、愛人の子は、自筆証書遺言無効確認訴訟を提起。

その遺言は、病気をした後、真実、父親が自筆で書いた遺言だった。

しかし、病気をした後だったので、達筆だった筆跡は見る影もなかったが病気前の筆跡に似ていた。筆跡鑑定が行われ、父親の筆跡ではないという結果が出てしまい敗訴。

ここまでは、他の弁護士が息子さんの代理人であった。

2件の敗訴判決のあとを私が引き継いで、文書偽造罪で告訴された刑事事件や損害賠償請求事件、遺産分割事件など長くてつらい闘いの代理人をしたことがある。

②自筆証書遺言は、被相続人が遺言に書いておいたからと言い残していったが、死後、探しても見つからないということがある。

③自筆証書遺言の内容が家訓や説教ばかりで、誰に何を遺贈するのか書いてないものもあった。

(2)そのため、多くの弁護士は、少し費用がかかるけれど、公正証書遺言にした方が確実ですよとアドバイスしてきた。

実際、公正証書遺言の無効を主張して、勝訴できる確率は低い。

公正証書遺言を無効とした裁判例多いようにみえるが、それは無効とした裁判例の多くが公刊物に載っているからだと思われる。

なぜなら、作成した公証人も立ち会った証人も

「口授はあった」「うなずき遺言ではなく、遺言者はかくかく発言した」

「よく理解していて、何ら不自然なところはなく、遺言能力がないとは

思わなかった」等と証言するからだ。

私は30年以上弁護士をやっているが、公正証書遺言無効を争って、勝訴(勝訴的和解を含む。)したのは2件だけである。重い認知症で遺言能力がないと裁判所が判断してくれたケースであった。

 

【至急連絡してください!】昭和63年4月~平成6年までの間に心臓の手術、すい臓の手術、骨移植などの手術をしてC型肝炎になった方は、至急ご連絡下さい。病院は、大学病院や大きな病院、具体的には今給黎総合病院(鹿児島県)、国立循環器病研究センター(旧・国立循環器病センター 大阪府)、愛知県がんセンター中央病院(愛知県)などです。

2020年12月10日 カテゴリー:C型肝炎お客様の声, C型肝炎給付金請求訴訟

【至急連絡してください!】

昭和63年4月~平成6年までの間に
  心臓の手術、
  すい臓の手術、
  骨移植
などの手術をしてC型肝炎になった方は、至急ご連絡下さい。

病院は、大学病院や大きな病院で、
具体的には
  今給黎総合病院(鹿児島県)、
  国立循環器病研究センター(旧・国立循環器病センター 大阪府)、
  愛知県がんセンター中央病院(愛知県)
などでも使われていたことが分かっています。

第一生命の詐欺事件

2020年11月24日 カテゴリー:コラム

第一生命の詐欺事件(89歳の元社員女性に総額で約19億円も顧客が騙し取られた事件)が報道され、大きな問題となっています。

20201125084124-0001

私もよく似た事件を15年ほど前にやったことがあります。
騙した女性は、大和証券名古屋支店の社員(19年勤続のベテラン)でした。
私は被害者9名、他の弁護士が被害者10数名を抱え、一緒に提訴しました。

大和証券の代理人は、東京からの弁護士も応援しに来ており、被害者一人一人に尋問を要求しました。

第一生命の事件と同じく、預かり証なるものをどんどん発行しており、年利は6%でした。

大和証券の代理人は、
「今頃、6%もの利子がつくことはない。
大和証券とは関係なく、欲に目がくらんでお金を預けたのだ。」
という論調で攻め立てるので、被害者の人たちは悔しがり、落ち込みました。

結局は、裁判所の和解勧告で大和証券が約4割5分賠償しました。

加害者について、私は9名の告訴状を作って、名古屋の中村警察へ告訴しに行きました。
すると、愛知県警から応援に来ていた知能犯係の警察官が
「この事件はもう知っていますよ。9人もやっていたら、
いつになったら起訴できるかわからないから、
確実に詐欺だといえる人1人に絞ってくれ。この人がいい、1円も返してもらっていないから。」
というので一人(被害者は80代の女性。騙されたお金は約9000万。大和証券名古屋支店のそばの地下鉄の階段の踊り場などで加害者にお金を渡していた。)に絞りました。
他の弁護士の被害者を含めて立件されたのは被害者3名だけでした。

加害者は、被害者Aさんから預かったお金を返すために被害者Bさんから
預かったお金を回すなど自転車操業をしており、株を買ったりしてはいませんでした。

そのことを警察官は立証するために、お金の動きを調べていくため大量の資料と、大量の時間を要したとのことでした。

弁護士から見れば一見して詐欺だと思う事実を、警察官はすごい労力をかけて立件するんだな、と半ばあきれました。

加害者は短歌が得意で謝罪の手紙も何人かに送ってきて、それには必ず短歌がつけられていました。
加害者の家族も、アメリカに遊びに行くなど優雅な生活をしていたので夫も訴えましたが、立証しきれず、夫については請求棄却となりました。

第一生命の事件では週刊誌でもほかの雑誌でも取り上げられているので、
私の手掛けた大和証券の事件よりももっと立証が容易だと思います。
これだけマスコミから証拠が出てきており、
これによれば、第一生命の管理不行き届きは明らかなので、
第一生命が被害者に被害金額全額を賠償すべきだと思います。
しかも第一生命は資金力が高いです。被害者が救済されることを願うばかりです・・・

 

【C型肝炎訴訟】 C型肝炎訴訟の参考文献

2020年11月02日 カテゴリー:C型肝炎お客様の声, コラム

C型肝炎訴訟についての参考文献


著者 フジテレビC型肝炎取材班

「ドキュメント検証C型肝炎~薬害を放置した国の大罪~」

出版社 株式会社小学館

2004年8月20日 第1版第1刷発行

著者 伊藤精介

「沈黙の殺人者(サイレント・キラー)・C型肝炎」

出版社 株式会社小学館

2000年5月1日 初版第一刷発行

著者 舛添要一

「厚生労働省戦記-日本政治改革原論」

出版社 中央公論新社

2010年4月25日 初版発行

著者 家西悟

「薬害エイズ」絶望からの闘い

お前は忘れても、俺は忘れへん 史上最悪の医療犯罪の真実

出版社 KKロングセラーズ

1997年11月1日 初版発行

編著者 一般社団法人 日本肝臓学会

「慢性肝炎・肝硬変の診療ガイド 2013」

出版社 株式会社文光堂

2013年10月7日 第1版 第4刷発行

著者 馬場錬成

「C型肝炎と闘う」

1996年10月25日 第一刷発行

出版社 株式会社講談社

著者 畑中正一

「殺人ウイルスへの挑戦」

出版社 株式会社集英社


1996年1月17日 第二刷発行

著者 出河雅彦

「ルポ 医療事故」

出版社 朝日新聞出版

2009年3月30日 第1刷発行

著者 与芝真彰

「B型肝炎訴訟-逆転勝訴の論理」

出版社 かまくら春秋社

平成23年10月11日 発行

編者 読売新聞社 健康・医療問題取材班

「現代病の周辺-医療ルネサンスPARTⅡ」

出版社 読売新聞社

1993年(平成5年)12月14日 第一刷 発行


【名古屋弁護団 C型肝炎訴訟提訴当時の報道】

2020年11月02日 カテゴリー:C型肝炎給付金請求訴訟

【名古屋弁護団 C型肝炎訴訟提訴当時の報道】

C肝提訴写真


C肝提訴写真 (2次)

【C型肝炎訴訟】ノーベル賞

2020年11月02日 カテゴリー:C型肝炎給付金請求訴訟

【C型肝炎訴訟】ノーベル賞

2020年ノーベル医学生理学賞は、C型肝炎ウイルスを発見したハービー・アルタ氏ら3人が受賞されました。

これを機会に、C型肝炎にもっと光が当たればよいと思っています。

弁護士北村明美は、カルテのない薬害C型肝炎訴訟を、平成24年からすでに8年たずさわっていますが、

フィブリノゲン製剤の投与の立証が難しく、救済が受けられずに亡くなる方も何人もいます。

カルテのない名古屋原告団では、明日でようやく17名の方の和解ができます。

カルテの無い方の立証責任をもっと緩やかにすべきだと考えています。


【C型肝炎訴訟】勝訴的和解できました

2020年09月07日 カテゴリー:C型肝炎給付金請求訴訟

カルテのないC型肝炎名古屋弁護団では、2020年8月までの間に勝訴的和解を15件勝ち取りました。

出産や産婦人科手術のケースでは、

富山県高岡市のHホスピタル

長野県飯田市のN病院

豊橋市のH産婦人科

名古屋市のF大学B病院

金沢市W医院

鳴門市鳴門病院産婦人科などです。

これらの病院で、出産や産婦人科手術をして多量出血があり、C型肝炎になった方は、是非ご連絡ください。

 

心臓や外科手術の手術をして和解ができたのは、

名古屋大学付属病院、

東京女子医大、

岐阜市S病院、

名古屋市立大学病院、

京都大学病院などです。

これらの病院で心臓や外科手術をし、C型肝炎になった方は、是非ご連絡ください。

 

 

相続法が変わった(1) 配偶者は相続税が得・贈与税が得 

2020年08月21日 カテゴリー:コラム, 遺産相続

 

相続法が変わった(1)

 

もともと有利であった配偶者が、さらに有利になった。

どのように、結婚・離婚等に影響を及ぼすのだろうか。

 

1.配偶者は、元々、非常に有利であった。特に、税制面では、有利である。

 

(1)これまで、配偶者は次のように税法上有利になっている。

贈与税 ㋐ 20年以上結婚している夫婦の間の居住用財産2000万円までの贈与税はゼロ。(贈与税の基礎控除額110万円を加えると2110万円までは贈与税はかからない。)

しかも、土地は時価より低い相続税評価でよい。

相続税 ㋑ 1億6000万円まで相続しても相続税はゼロ

(相続税法19条 配偶者の税額軽減)

㋒ 法定相続分以内の相続財産を相続する場合、それが100億円でも相続税はゼロ。

(相続税法19条 配偶者の税額軽減)

㋓ 被相続人名義の土地建物を配偶者が相続した場合、配偶者がそこに住んでいなかったとしても、その土地について、330㎡までは、相続税評価額の80%減の評価でOK。   (小規模宅地等の特例)。

なぜ 配偶者にこのような特例が適用されるのかは、

① 配偶者の老後の生活保障

② 被相続人の財産の形成において、通常、配偶者の貢献があるから。

③ 同一世代での財産の移転になるので、次の相続までの期間が短いから

等といわれている。

(2)このたびの相続法の改正により、さらに有利になる。

㋔ 20年以上結婚している夫婦の一方が先に亡くなり、他の一方に対し、居住用不動産を、遺贈または贈与したときは、持ち戻さなくてよい。

(改正民法903条4項 持ち戻し免除の意思表示の推定)

㋕ 配偶者居住権(改正民法1028条~1041条)

配偶者は、被相続人所有建物に被相続人死亡時居住していた場合、その建物全部について、無償で使用収益する権利を取得する。

㋖ 配偶者短期居住権(改正民法1037条~1041条)

私は、「持ち戻し免除の意思表示の推定」に正直、驚いた。遺産分割の枠組みを変えるものだからである。

 

 

2.これらの優遇策の恩恵を受けるのは、あくまでも法律婚の配偶者である。

夫婦別姓のために事実婚をしているカップルに恩恵はない。内縁関係のカップルにも恩恵はない。LGBTのカップルも恩恵は受けない。

資産を形成した夫婦別姓のカップルが、相続税の優遇策を受けるために、近時法律婚せざるを得なかったケースがある。

また、法律婚の妻の地位があまりにも有利なので、夫婦間は破綻していても、離婚を拒むというケースもある。

自民党の古い頭の議員たちは、法律婚を優遇し、婚外子を忌み嫌う道徳観をあくまでも押し通そうとしているのであろうか。

それでは、日本の人口減少をくいとめることは、到底できないだろうなと思う。

 

そういえば、婚外子は、かつて非嫡出子と呼ばれ、嫡出子とくらべると法定相続分は2分の1にされていた。嫡出子と非嫡出子の相続分が同じになったのは、つい最近のH25(2013)年9月4日の最高裁大法廷決定である。

 

また、法定相続人が、配偶者と子の場合、配偶者の法定相続分が1/3から1/2に引き上げられたのは、S56(1981)年1月1日施行の民法改正後である。

日本において、かつては、配偶者の地位が低かった。婚外子は差別されていた。

離婚件数は多い、不貞(不倫)も多い。日本でもLGBTが市民権をえようとしている。

日本は、今後、どこをめざすのだろうか。

 

改正法の規定は、以下のとおり、段階的に施行されることとされている。

段階的施行というのは、そうあることではない。

○民法等の一部改正法

①自筆証書遺言の方式を緩和する方策                               …2019年1月13日~

②預貯金の払戻し制度、遺留分制度の見直し、

特別の寄与等(①,③以外の規定)                               …2019年7月1日~

③配偶者居住権(配偶者短期居住権を含む。)

の新設等                                                                         …2020年4月1日~

 

○遺言書保管法

(法務局における遺言書の保管等に関する法律)              …2020年7月10日~



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